Incidentele baten en lasten

In de gemeentewet is opgenomen dat de begroting en het financieel meerjarenperspectief 'structureel en reëel in evenwicht' moet zijn en verplicht een overzicht van incidentele baten en lasten in de begroting en rekening op te nemen. Hiermee wordt door de wetgever beoogd dat gemeenten de structurele lasten moeten dekken door structurele baten. Om inzicht te geven in de structurele en incidentele lasten en baten, maakt het onderstaande overzicht deel uit van de begroting.

Omdat het onderscheid tussen structurele en incidentele lasten en baten niet in alle gevallen duidelijk is, heeft de landelijk commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) in een notitie het onderscheid nader ingekaderd. De incidentele lasten en baten moeten van een toelichting worden voorzien, waar uit blijkt waarom ze incidenteel van aard zijn. Daarbij kan de gemeente een ondergrens instellen waaronder de incidentele posten niet toegelicht hoeven te worden.

Wij hanteren de volgende uitgangspunten bij het opstellen van dit overzicht:

Posten boven de € 200.000 worden toegelicht
Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves zijn incidenteel, tenzij sprake is van de reserve kapitaallasten
Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf vaststaat dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel aangemerkt

Begrotingsaldo (bedragen x € 1.000)	2021	2022	2023	2024
Saldo baten en lasten	-10.099.765	5.705.118	5.549.368	4.754.118
Saldo toevoegingen en onttrekkingen reserves	13.817.417	-3.141.716	-4.357.216	-4.617.216
Begrotingssaldo na bestemming	3.717.652	2.563.402	1.192.152	136.902
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)	0	0	0	0
Structureel begrotingssaldo	3.717.652	2.563.402	1.192.152	136.902
Specificatie incidentele baten en lasten
Programma 1 Samenleving
Lasten
formatie werkzaamheden Sociaal Domein	210.250	138.250	138.250
ondersteuning vrijwilligerswerk	125.000
beheer en exploitatie het Anker	85.000
extra capaciteit OHV	82.000	82.000
regionale aanpak LHBTI	75.000	75.000
capaciteit aangepast sporten	70.000
innovatiefonds sport	50.000
zwemvangnet	36.500
onderhoudsreserve sportaccommodaties	500.496	236.446	147.463	147.662
onderhoudsreserve buurt- en wijkcentra	124.402	90.300	90.300	90.300
onderhoudscontract Het Hoge Laar	9.320
hervormingsagenda Sociaal Domein (Projectkosten en Spoor 1)	727.000
anti-discriminatie en racisme	38.000
nazorgcentrum Intermezzo	15.000
zwemvangnet 12+	35.000
formatie team leerplicht-RMC	295.000
leerlingenvervoer	232.000
Baten
zwemvangnet	-36.500
onderhoudsreserve sportaccommodaties	-500.496	-236.446	-147.463	-147.662
onderhoudsreserve buurt- en wijkcentra	-124.402	-90.300	-90.300	-90.300
Het Hoge Laar reserve-onttrekking	-9.320
Programma 2 Inwonersondersteuning
Lasten
statushouders	500.000
vitaal en waardig ouder worden	175.000
maatschappelijke participatie	110.000
relatiemanagement jeugd	72.415	72.415
Incidenteel gehonoreerde bestedingen:
right to challenge	300.000
vervolg op meerjarige raamovereenkomst 'naar werk'	250.000
resultaat inkoopmodel Tiem	300.000
uitkering inzetten als loon	420.000	420.000
formatie handhaving Participatiewet	89.000
hervormingsagenda Sociaal Domein	295.000
Baten
statushouders incidentele rijksbijdrage	-140.000
Programma 3 Opvang en bescherming
Lasten
de Herberg	300.000
de Herberg mogelijke vrijval subsidie	-101.000
opvang uitgeprocedeerde asielzoekers (DATO)	113.000
mensenhandel	60.000
Baten
de Herberg bijdrage regiogemeenten	-199.000
DATO onttrekking reserve	-86.000
Programma 4 Inkomen
Lasten
vindplaats schulden	70.000
op orde	68.000
licentekosten HVS	24.000
lidmaatschap Gemeentelijke Basisprocessen Inkomen	20.000	10.000
digitale recherche	70.000
vrijval budget programma 4. Inkomen	-35.000
schuldenlab en collectief regelen	32.000
uitkering inzetten als loon	-210.000	-210.000
Baten
vindplaats schulden onttrekking reserve	-70.000
op orde onttrekking reserve	-68.000
licentekosten HVS onttrekking reserve	-24.000
Programma 5 Ondernemende en levendige stad
Lasten
topinnovatiecentra	300.000
circulaire economie	100.000
centrumgebied; onderdeel toerisme	70.000
centrumgebied; onderdeel strategie evenementen	55.000
capaciteit cultuur	50.000
creatieve economie	50.000
port of Zwolle	30.000
toerisme en congresbureau Regio	30.000
Human Capital Agenda	25.000
frictiekosten Muzerie	9.000
sociaal ondernemerschap, starters en start-ups	215.000
economisch Perspectief	200.000
circulaire economie	345.000
BIZ Binnenstad	40.000
evenementen: Proto	10.000
capaciteit programma Binnenstad	110.000
cultuur	160.000
Baten
frictiekosten Muzerie reserve nutw	-9.000
Programma 6 Toekomstgerichte stad
Lasten
klimaatadaptatie	700.000	500.000	500.000
spoorzone	500.000	500.000	500.000
energie	463.902	500.000	500.000
wonen en zorg	400.000
fietsroute Zwolle-Hattem	200.000
capaciteit Ruimtelijke Initiatieven	175.000
fietspad Zuid-Hessenpoort	175.000
slim en Duurzaam	150.000
bushaltes SH nieuwe concessies	145.000	145.000
HWBP-plankosten	110.000	110.000
omgevingswet	85.000
Oosterenk	60.000
bijdrage Concillium 2021	50.000
mobihub A28-N340	50.000
controle op woningen	20.000
BO Mirt	1.000.000
stedelijk programmeren	250.000
programma omgevingswet	300.000
transformatie Oosterenk	215.000
integrale gebiedsaanpak Holtenbroek en Aa-landen	60.000
stikstofteam	100.000
woonimpuls	75.000
mobiliteit binnenstad	200.000
versnelling plaatsing laadpalen	50.000
warmtetransitie Holtenbroek - Aa-landen en Geothermie	510.000
energietransitie: Ondersteuning inwoners bij verduurzamen gebouwde omgeving	70.000
investeren in groei	50.000
E.Heimans rotonde	100.000
Baten
omgevingswet leges	-50.000
Programma 7 Vitale wijken
Lasten
aanvraag 116 FLO Veiligheidsregio	680.000
dierenweiden	200.000
energiecontroles Omgevingsdienst	85.000
laarzenpad Vecht-Zw.Water	66.000
Eemlaan-Rijnlaan	50.000
ruimte voor de Vecht	33.000	33.000	33.000
HWBP-waterboulevard	30.000
HWBP-meekoppelkansen	20.000
Engelse werk	10.638
Katerveersluis	8.750
dierenwelzijn	5.000	20.000
wandeldoorgang		150.000
onderhoudsreserve recreatieplassen	30.119	57.267	3.801	9.600
onderhoudsreserve Kleine Veer	9.795	4.111	20.097	8.425
onderhoudsreserve verhuurde panden	5.387.459	3.587.289	4.061.806	3.831.228
zonnepanelen	10.113
herinrichting Stinspark: van Voorst naar Verder!	185.000
stimuleringsfonds Initiatiefrijk Zwolle	50.000
beveiliging systemen gemeentelijke kapitaalgoederen en vastgoed	75.000
regie op de ondergrondse infrastructuur	52.750
boomonderhoud in balans	408.000
Nooterhof	50.000
toezicht en handhaving a.g.v. corona	200.000
visie toezicht openbare ruimte	180.000
natuur- en milieueducatie	55.000
Baten
Engelse werk dekking via rijksbijdrage	-10.638
Katerveersluis dekking via rijksbijdrage	-8.750
onderhoudsreserve recreatieplassen	-30.119	-57.267	-3.801	-9.600
onderhoudsreserve Kleine Veer	-9.795	-4.111	-20.097	-8.425
onderhoudsreserve verhuurde panden	-5.387.459	-3.587.289	-4.061.806	-3.831.228
zonnepanelen reserve-onttrekking	-10.113
Programma 8 Bestuur en dienstverlening
Lasten
coördinator woonfraude	81.500	81.500
versimpelteam	65.000
verbeteren lobby	50.000
BRP-specialist	86.000	86.000
Programma 9 Bedrijfsvoering
Lasten
digitale transitie 2021	457.000	47.000	67.000
basis op Orde	400.000	400.000
formatie werkzaamheden Sociaal Domein overhead	301.750	140.000
informatiesamenleving	150.000	150.000
registratuur	85.500
inkoopvolwassenheid	60.000
extra capaciteit OHV	14.500	14.500
OHV en Jeugd	14.500	14.500
relatiemanagement jeugd	4.585
overhead uitbreidingen		26.335	21.750
overschrijding bandbreedte	1.902.848	1.346.738	649.301	9.000
onderhoudsreserve panden gem. organisatie	79.402	255.456	193.717	229.635
onderhoudsreserve gemeentelijke huisvestingspanden	454.581	393.286	190.756	79.674
HR21	200.000
innovatie	250.000
aanbesteding Arbo-arts	40.000
informatiesamenleving	250.000
concerncontrol	116.000
Windows 10	100.000
overhead formatie-uitbreidingen	229.750
Baten
overschrijding bandbreedte	-1.902.848	-1.346.738	-649.301	-9.000
onderhoudsreserve panden gem. organisatie	-79.402	-255.456	-193.717	-229.635
onderhoudsreserve gemeentelijke huisvestingspanden	-454.581	-393.286	-190.756	-79.674
HR21 t.l.v. reserve nog uit te voeren werken	-200.000
innovatie t.l.v. reserve nog uit te voeren werken	-250.000
Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen
Lasten
reserve incidentele bestedingen dekking eerdere besluitvorming	-5.863.000	-2.112.000	-1.350.000
reserve incidentele bestedingen dekking voorjaarsmoment 2020	-2.252.000	-787.500	-160.000
stelpost dekking incidenteel lagere inkomsten energie	-213.902	-250.000	-250.000
reserve incidentele bestedingen dekking najaarsmoment 2020	-9.324.500	-556.000	-250.000
rijksbijdrage regenboog lhbti	-50.000	-50.000
Stelposten concern (DATO)	-27.000
ICT t.b.v. Omgevingswet	125.000
fonds Bovenwijks	50.000
gemeentefondsuitkering	214.000	250.000	250.000
Baten
dividend Vitens	32.000

Toelichting incidentele baten en lasten bedragen > € 200.000
Programma 1 Samenleving
Er zijn bij het voorjaarsmoment 2020 meerjarig incidentele middelen beschikbaar gesteld voor tijdelijke formatie in het sociaal domein. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor formatie afdeling Maatschappelijke ondersteuning. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om de hervorming van het sociaal domein verder vorm te geven. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor formatie team leerplicht/RMC. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor meerkosten onder het huidige contract van het leerlingenvervoer.
Programma 2 Inwonersondersteuning
Bij de Perspectiefnota 2020-2023 en raadsbesluit van 4 november 2019 zijn middelen beschikbaar gesteld voor de intensivering en uitbreiding aanpak statushouders. Bij de begroting 2021 zijn middelen beschikbaar gesteld voor een pilot in het kader van Right to Challenge. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor uitvoering participatie naar werk middels een ontwikkelopdracht van Tiem bv. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor nadelig resultaat inkoopmodel Tiem bv Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om bijstandscliënten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt naar werk te begeleiden. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om de hervorming van het sociaal domein verder vorm te geven
Programma 3 Opvang en bescherming
Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor De Herberg.
Programma 5 Ondernemende en levendige stad
Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor Polymer Science Park en Helth Innovation Park. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor sociaal ondernemerschap en staters/ start-ups. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor ondersteuning van de economische sector (economisch perspectief). Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor uitvoering Regiodeal en een projectmanager.
Programma 6 Toekomstgerichte stad
Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de programmakosten van klimaatadaptie. Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor programmakosten Spoorzone. Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor programmakosten energietransitie. Bij de Begroting 2020 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor wonen en zorg. Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor mobiliteit Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld onderzoeken verstedelijkingsstrategie / MIRT. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor stedelijk programmeren & omgevingsvisie. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor invoering omgevingswet. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het programma transformatie Oosterenk. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor onderzoek mobiliteit Binnenstad. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor warmtetransitie Holtenbroek, Aa-landen en Geothermie.
Programma 7 Vitale wijken
Bij het voorjaarsmoment 2020 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor functioneel leeftijdsontslag bij de Veilheidsregio. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor bomenonderhoud.
Programma 9 Bedrijfsvoering
Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor digitale transitie. Bij de Begroting 2020 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor informatievoorziening basis op orde. Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor informatiesamenleving, systeem en data.